易方达上报首只市值型货币基金

证监会网站显示，易方达基金近日最新上报了易方达市值型货币基金，这也是第一只采用市价估值法的货币基金，目前审批进度处于“接收材料”阶段。

自2003年12月30日中国首只货币市场基金——华安现金富利投资基金成立以来，国内货币基金均是采用摊余成本法计价，摊余成本法指计价对象以买入成本列示，按照票面利率或协议利率并考虑买入时的溢价和折价，在剩余存续期内按实际利率法摊销，每日计提损益。

相比普通的股票及债券基金采用的市价估值法，货币基金收益一直维持在一元面值，增加的收益以基金份额体现，摊余成本法与市值法之间的偏离以影子定价方式体现，当负偏离度≥0.5%时，基金管理人需要使用风险准备金或者固有资金弥补潜在资产损失，将负偏离度绝对值控制在0.5%以内。以市价估值的货币基金出现，意味着未来这一类货币基金收益可能会出现波动。

责任编辑：王巍

文章来源：http://www.bbtnews.com.cn/2018/0131/228630.shtml